【重要动态】在美国有钱的中国人，要小心了！你在美国资产或将报送中国税务部门！-德州全美万通GreatDeals
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在美国尔湾，一位大陆居民，开立银行账户时（这家银行之前开户要求比较宽松），被银行告知：
“
今年起，必须提供“中国税号”才能开户！”
所谓“中国税号”华容道精装版，就是身份证号码，也是国人在地税的唯一标识。之前在美国银行开户凭中国护照就可以，现在需要提供身份证号码了。
美国金融机构已开始收集中国人的身份信息，未来中国税收居民在美国的金融资产豹王爱奴，将会被报送到中国税务部门。
美国作为世界老大，一直没加入CRS（共同申报准则），而是坚持自己的FATCA（海外账户纳税法案）。
也就是强制要求声色撩人 ，世界各国的金融机构，把美国税收居民在该机构的金融资产，上报给IRS（美国国内税务局），传说中比CIA（美国中央情报局）还厉害的美国税务局。如果不配合，罚款罚死。
正因为美国没加入CRS，而且FATCA是单向的，如中国金融机构把美国居民在中国的金融资产报给美国，而美国并不把中国居民在美国的金融资产报给中国谁语争锋。
以至于不少“砖家”说，把资产转到美国，就很“安全”。实际上长生鸟官网，奥巴马在位时，就在推动FATCA和中国的双向互报。川普上台后，相关工作停滞了下，但并未停止。
当下全球趋势，是ZF间各种合作，联合收网打鱼。毕竟全球经济下行周期，地主家也没余粮了，富人通过各种方式避税，以及藏匿灰色资产，都将会受到严厉打击。
如果之前在美国的金融资产，是合法的，税后的，那没啥事。如果有这样那样的问题，如没交税，如地下钱庄汇出，那真要小心了。
什么是FATCA？
FTACA即《海外账户纳税法案》晴朗吉他谱。根据这份细则，截至2011年12月31日，居住在美国境内、在海外拥有5万美元以上资产或者居住在美国境外、在海外拥有20万美元以上资产的美国公民和持有美国绿卡的外国人都需要在2012年4月15日之前向政府申报；藏匿海外资产拒不申报被视为有意逃税，一经查出会被处以高达5万美元的罚款，严重的还会被判刑。美国政府还规定，所有想在美国经营的外国银行从2013年1月1日起都必须向美国国税局提供存款超过5万美元的美国公民账户信息，否则就会被视为与美国政府不合作。对于不合作的金融机构，如果有美国来源所得，美国将会对其总收入征收30%惩罚性税收。
首批中国人海外涉税信息“交换”回国在即
进入2018年，中国版CRS(全称《金融账户涉税信息自动交换标准》)的脚步越来越近。日前，中国人民银行以加急文件，联合国家税务总局和国家外汇管理局印发《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》(以下简称“《细则》”)，要求中国人民银行各省市中心支行要加强与当地税务部门协作，指导辖内银行业金融机构规范开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作。缪海梅
此前中国人民银行、财政部、税务总局等6个部门联合发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称“《管理办法》”)，正式启动了中国版CRS尽调工作，此次人行加急发文，使得CRS在银行层面的涉税信息进入调查阶段，这为后面的信息交换提供了技术保障。
据悉，中国是经合组织(OECD)CRS涉税信息第二批交换的53个国家之一，将与目前按照CRS操作指引签署的相关74个协议下的国家和地区在2018年9月展开自动交换和批量交换金融账户涉税信息的工作。
银行机构启动尽调
相比6部委文件，此次细则的内容更为细化，特别对银行业实施相关监管规定提出了具体要求，表明中国为2018年辖区间信息交换做好了充实的准备。
根据《细则》要求，其适用主体是在中华人民共和国境内依法设立的商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、中国邮政储蓄银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及国家开发银行、政策性银行。
相比OECD版CRS，《细则》结合我国银行业的业务特点，对金融账户、特定的组织或实体等定义进行了详细阐述，相关表述更符合我国国情，有利于提升《管理办法》等相关法规的可操作性。
《细则》进一步规范了银行实施尽职调查的流程要求，如合理性检查的矛盾情形等内容余罪电视剧下载，便于银行把握监管口径，更好地实施相关监管要求零壹乐队。
《细则》规定银行应于每年6月30日前向中国人民银行、国家税务总局、国家外汇管理局书面报告上一年度《管理办法》执行情况，报告内容应包含制度建设、业务流程、信息报送、问题建议等。中国人民银行将不定期对银行非居民金融账户涉税信息尽职调查管理制度建设、工作开展、相关资料保存、信息报送等情况开展现场检查或非现场检查。
民生银行私人银行部门相关人士表示，《细则》明确了惩罚规则，对银行机构来说，其尽职调查是确保相关监管要求得以贯彻执行的一个重要保障。
2017年12月19日，中国版CRS多边税务数据服务平台也悄然在国家税务总局的门户网站正式上线白德安，这是中国在CRS涉税信息自动交换工作方面的又一个重大进展。
国家税务总局官网显示，在多边税收交换平台的操作办法中，中国版CRS总共需要三个环节来完成金融机构或者代理机构的注册和信息的提交工作。
对于凡是符合《管理办法》有关定义的金融机构，无论是否有应报送账户(当年无应报送账户的金融机构须在系统完成0申报)，都应在系统进行注册。金融机构委托代理机构报送数据的，由代理机构注册账户，并代为注册金融机构信息。
值得注意的是，配合上述《细则》内容，交换平台的操作指引中毛华锋，特别提到银行除外。对此，市场分析认为，银行机构是CRS实施的重要一环，平台操作指引中未做说明，表明未来银行涉税调查将按照上述《细则》来执行。
借鉴FATCA经验
从6部委联合发文到人民银行迅速出台细则，我们可以看到中国版CRS的推进已经在提速，但对比国外成熟的经验，目前中国仍然缺乏实施大规模交换后对交换数据使用的实际经验，未来对交换信息的使用或将更多借鉴美国FATCA经验。
2010年，美国颁布《海外账户税收合规法案》(FATCA)，要求外国金融机构向美国国内收入局报告美国税收居民(包括美国公民、绿卡持有者)账户的信息，否则外国金融机构在接收来源于美国的特定收入时将被扣缴30%的惩罚性预提所得税。
不同于CRS多边交换菊丸英二，FATCA主要采用双边信息交换机制，即美国与其他国家(地区)根据双边政府间协定开展信息交换。
根据税务总局的解释赌侠1，中国版CRS是以FATCA政府间协定为蓝本设计的多边信息交换机制。其与FATCA内容上大体相同，但是在细节上存在一些差异，包括报送对象、个人账户的尽职调查门槛、免予报送信息的金融机构类别、处罚措施等。
国家税务总局国际税相关负责人表示，鉴于我国政府正与美国政府积极商谈有关FATCA政府间协定事宜，金融机构可以考虑在操作层面将其与FATCA统筹，包括根据自身业务需求将二者的声明文件进行整合等。
《细则》联合中国人民银行、国家税务总局和国家外汇管理总局三大部门，意味着在税收信息交换中，将会加大资金来源合法性调查、税赋纳税合规性调查和境外资产配置外汇管道合规性调查的力度。
在第11届国际多边税收征管大会上丁子玲，国家税务总局局长王军宣布，国家税务总局已与国家发改委等14个部门建立了公共资源交易涉税信息共享机制，与银行、海关等部门加大了信息共享力度，既利用外部门信息加强税收管理，又把税收信息提供给相关部门合理使用，推动形成服务国家治理的合力。
数据显示，截至2017年10月，中国已经与117个国家和地区建立了双边税收合作的法律机制。目前石洋子，已经为50多个国家的400多税务官员提供了22期业务培训王小洋。
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